MACYV™ выявляет слабые места во внутреннем контроле на фоне расследования искажений в отчетности сотрудников
Компания Macy’s, крупнейший американский универмаг, заявила, что «выявила существенную слабость в системе внутреннего контроля за финансовой отчетностью» после расследования инцидента, в ходе которого сотрудник предположительно скрыл совокупные расходы на доставку на сумму около 151 миллиона долларов.
Это открытие было раскрыто в последнем финансовом отчете компании, в котором она заявила, что откладывает публикацию результатов за третий квартал, поскольку начала расследование по этому вопросу. По словам Макива, в инциденте был замешан единственный сотрудник, который больше не работает в компании, который «намеренно делал ошибочные бухгалтерские проводки и фальсифицировал основную документацию, чтобы занизить расходы на доставку с четвертого квартала 2021 года по третий квартал 2024 года».
Компания Macywell’s заявила, что существенная слабость привела к ошибкам, которые должны быть исправлены в ее консолидированной финансовой отчетности за предыдущие периоды, которые возникли в результате «недостатков в разработке механизмов контроля за расходами на доставку и некоторыми другими расходами, не связанными с реализацией товаров», при этом при разработке механизмов контроля не учитывалась возможность обхода требований сотрудниками. Общая сумма искажений в расходах на поставку за первое полугодие 2024 финансового года составила около девяти миллионов долларов, которые, по словам Макива, были скорректированы в третьем квартале 2024 года.
Макива подчеркнул, что это не оказало существенного влияния на результаты деятельности или финансовое положение за какой-либо исторический годовой или промежуточный период, в том числе на чистый объем продаж или тенденции в области прибыльности. Компания добавила, что она «взяла на себя обязательства по устранению существенных недостатков» и уже приступила к внедрению изменений для улучшения внутреннего контроля, включая перестройку контрольных мероприятий на уровне процессов с учетом риска обхода контроля сотрудниками.
